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外国在越南间接投资账户开立与使用指引


 

2014年3月12日,越南国家银行颁布《外国在越南间接投资账户开立与使用指引》(05/2014/TT-NHNN),规范非居民身份的外国投资者在越南进行间接投资活动,不适用于居民身份的外国投资者。该指引将于4月28日生效,取代2004年5月25日颁布的第03/2004/TT-NHNN号通知。自生效日起90天内,外国投资者需按照该指引的规定完成变更手续,否则将不得继续进行间接投资活动。

该指引的主要内容如下:

一、间接投资形式

1、向未上市、未进行登记交易的越南企业出资、买卖其股份与出资份额,且不直接参与管理企业。

2、向交易登记市场(UPCOM)、证劵市场上市的越南企业出资、买卖其股份,且不直接参与管理企业。

3、在越南证券市场上买卖债券和其他证劵。

4、买卖居民身份的机构在越南发行的其他越南盾有价证劵。

5、通过基金管理公司、证劵公司和获准从事委托投资业务的其他机构进行越南盾委托投资。

6、向证劵投资基金、基金管理公司出资或转让外国投资者的出资份额(不直接参与管理)。

7、法律规定的其他间接投资形式。

二、开立间接投资账户

1、外国投资者在越南的所有间接投资活动需以越南盾进行,并必须且只能在一家银行开立一个间接投资账户,用于办理与间接投资相关的收支交易,该账户上的余额不能转为定期存款和储蓄存款。

2、如果外国投资者已在一家银行开立并使用间接投资账户、但需要在另一家银行开立间接投资账户,则须关闭已开立的间接投资账户,并把该账户的所有余额划转至新的间接投资账户。

上述手续完成后,才可通过新开立的间接投资账户进行收支交易。

三、使用间接投资账户

1、收入

(1)出售外汇的收入;

(2)转让出资份额与股份的收入、出售证劵与其他有价证劵的收入、接受股息、债券和其他有价证劵利息的收入;

(3)从越南盾结算账户汇入的款项;

(4)从办理委托投资业务的基金管理公司、证劵公司、金融机构的账户转入的款项(适用于外国投资者以委托投资方式在越南进行间接投资的情况);

(5)与间接投资相关的其他合法越南盾收入。

2、支出:

(1)在越南进行间接投资活动的支出;

(2)向国外汇转资金、利润和其他合法收入所需的购汇支出;

(3)支付在越南发生的各种合法费用;

(4)向越南盾结算账户划转款项;

(5)向办理委托投资业务的基金管理公司、证劵公司、金融机构划转款项(适用于外国投资者以委托投资方式在越南进行间接投资的情况);

(6)与在越南间接投资相关的其他合法支出交易。

四、变更投资形式

1、外国投资者从间接投资形式变更为直接投资形式、或从直接投资形式变更为间接投资形式,按照有关投资法律的现行规定和其他相关法律规定执行。

2、对于外国投资者正以购买越南企业股份或出资的形式在越南进行间接投资的情况,如欲变更为直接投资(参与企业管理),需要按照以下手续变更账户:

(1)如不继续进行间接投资活动,依据现行法律规定完成投资形式变更手续以后,在获准银行开立越南盾直接投资账户,然后关闭间接投资账户并把该账户上的所有余额结转至新开立的直接投资账户,方可进行直接投资活动。

(2)如继续进行间接投资活动,可继续使用原间接投资账户。同时,开立并使用直接投资账户进行直接投资活动。

五、过渡性规定

1、自本通知生效起90 天内,外国投资者需依据以下规定变更间接投资账户,以便继续在越南进行间接投资活动:

(1)如已开立出资、购买股份的越南盾账户,则需将该账户户名变更为间接投资账户;

(2)如已开立出资、购买股份的越南盾账户,并在证劵公司的越南盾专用活期存款账户上持有余额,则需将该出资、购买股份的账户户名变更为间接投资账户,并将在证劵公司账户内的余额结转至间接投资账户;

(3)如未开立出资、购买股份的越南盾账户,而在证券公司的越南盾专用活期存款账户上持有余额,则需先在银行开立间接投资账户,并将其在证券公司账户内的余额结转至该间接投资账户;

(4)如已开立出资、购买股份的越南盾账户,同时在证券公司的外币专用活期存款账户上持有外币存款余额,则需先将出资、购买股份的越南盾账户户名变更为间接投资账户,同时将其在证券公司外币账户内的存款余额结汇成越南盾,并结转至间接投资账户;

(5)如未开立出资、购买股份的越南盾账户,而在证券公司的外币专用活期存款账户上持有外币存款余额,则需先开立间接投资账户,同时将其在证券公司外币账户内的存款余额结汇成越南盾,并结转至间接投资账户。

2、若不继续在越南进行间接投资活动:

(1)可将其在证券公司的越盾专用活期存款账户内的越盾余额、以及外币专用活期存款账户内的外币余额汇转至在银行开立的越南盾账户、或外币账户,用于其他合法目的,或者汇出国外;

(2)在出示合规凭证的基础上,可将其在证券公司的越盾存款余额购买外汇并汇出国外。

3、自本通知生效起90天内,如外国投资者未依据上述规定变更间接投资账户,则不可继续通过原出资与购买股份账户、在证券公司的越南盾以及外币专用活期存款账户进行间接投资活动。

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